Erasmo Oswaldo Caetano - ME

Antes da análise principal, fazemos um Diagnóstico Situacional para avaliar a Liquidez - Capital Circulante Líquido (CCL), Solvência, Patrimônio/Imobilizado, Endividamento, dentre outras avaliações iniciais. Na sequência fazemos Análise de Balanço pelos Indicadores econômico-financeiros (pelo regime de caixa e competência), do DRE (pela análise horizontal e vertival dos indicadores seguindo as normas do regime de competência), do DFC (pelas entradas e saídas operacionais, entadas e saídas não operacionais e geração de caixa - positiva e negativa).

• Auditoria, Assessoria e Consultoria ‧ Auditoria - Demonstrações Contábeis

Iniciamos esses trabalhos ralizando um amplo Diagnóstico Situacional da Instituição, como ela lida com os RISCOS INTERNOS e EXTERNOS, e a partir da Mitigação de Riscos no formato Gestão de Risco Compliance (GRC), seguindo às práticas e princípios dos pilares fundamentais da Gestão de Compliance, realizamos ampla verificação do Cadastro de Clientes e Fornecedores quanto à: performance, prazos de entrega, prazos de vencimentos, avaliação da qualidade dos produtos a serem entregues, imagem reputacional no mercado comercial, financeiro, bancário, seguindo a Legislação da LGPD.

• Auditoria, Assessoria e Consultoria ‧ Auditoria - Due Diligence Contábil e Financeira 

Realizar um amplo Diagnóstico Situacional, para a grande maioria das Organizações Filantrópicas que enfrentam problemas de Gestão Operacional e Estratégico, visando aplicação eficiente dos recursos orçamentários recebidos e movimentados. Mapear os Processos Internos de forma a atender o funcionamento da implantação de um Setor de Auditoria Interna. Mitigar os Riscos operacionais e estratégicos da não utilização adequada dos recursos públicos federais, estaduais e municipais. Envolver diretamente a Alta Direção nos processos e responsabilidades das principais lideranças, durante todo o processo. Reforçar o papel e responsabilidades de atuação da Contabilidade – próprias e terceirizadas, em todas as movimentações de recursos públicos durante toda a fase de operações. Implantar um Manual de fluxos, normas e rotinas internas para que as Organizações tenham transparência, eficiência na alocação dos recursos para o Setor Financeiro e Contabilidade. Implantar um Manual de Controles Internos, pilar fundamental para o funcionamento do Setor de Auditoria Interna. Organizar um passo a passo da sequência transparente e eficiente dos documentos pertinentes e comprobatórios para a Prestação de Contas, seguindo a legislação vigente. Monitorar a execução diária, mensal e anual dos recursos públicos recebidos e movimentados nas Organizações. Elaborar o relatório final da Prestação de Contas, mensal, semestral e anual para os principais órgãos fiscalizadores. Orientações pontuais para a transparente e segura Prestação de Contas das contas de governo – federal, estadual e municipal.

• Auditoria, Assessoria e Consultoria ‧ Prestação de Contas do IIIº Setor, para as Instituições Filantrópicas e Santas Casas

Iniciamos as atividades fazendo um Diagnóstico Situacional da gestão de Processos (fluxos, normas, rotinas operacionais) que impactam na movimentação dos recursos por TODOS os setores internos da Organização; de posse desse Diagnóstico, iniciamos avaliação do Plano de Contas Contábil e de Custos, seguindo do cadastro de Centros de Custos balizados integralmente pelo Organograma da Instituição. Construimos também uma matriz para o Rateios e Critétios dos Custos Indiretos que deverão ser rateados. Na sequência, passamos a classificar os Centros de Custos Produtivos, Auxiliares e de Apoio, Centros de Custos das Despesas Administrativas, Comerciais e Financeiras. Somente após toda cadastro e classificação oficial dos parâmetros, premissas, informações necessárias para alocação das contas de Receitas, Custos e Despesas, é que teremos um esboço da Planilha dos Custos Hospitalares. Na sequência e finalização, teremos várias avaliações do comportamento das contas, lançamentos, seus desdobramentos seguinto o princípio das partidas dobradas > Débito e Crédito.

• Auditoria, Assessoria e Consultoria ‧ Implantação da Gestão de Custos Hospitalares

Iniciamos as atividades realizando um Diagnóstico Situacional, conhecendo a Identidade Organizacional da empresa (missão, visão e valores), suas políticas internas de gestão, decisões da alta direção na tomada de decisões, se o Regimento Interno funciona, avaliando a praticidade do Organograma, se possui uma Ouvidoria, Canal de Denúncia, Código de Ética e Conduta, sua imagem reputacional junto ao mercado onde atua, etc. Feito isso, iniciamos o Projeto para Implantação de uma Governança Corporativa e Gestão das práticas de Compliance, seguindo os 03 três fundamentais pilares: prevenir, detectar e responder. Na sequência, avaliamos a implantação de uma Auditoria Interna, a fim de fortalecer os Controles Internos.

• Auditoria, Assessoria e Consultoria ‧ Governança Corporativa (Compliance)